Zmiany w JPK. Podzielona płatność w VAT. Split Payment. Kolejna rewolucja dla podatników

Program szkolenia

I. Podzielona płatność – kolejna metoda uszczelnienia systemu VAT

1. Koncepcja split payment

2. Podzielona płatność – nowela VAT 2018 w Polsce

  • dobrowolna czy obowiązkowa – czy split payment dotknie każdego podatnika VAT?
  • jak się przygotować do split payment?
  • co tak naprawdę się zmieni w firmie?
  • co podatnik może zyskać dzięki split payment?

3. Rachunek VAT

  • jak otworzyć rachunek VAT?
  • co to jest „dedykowany komunikat przelewu”?
  • czy każdy bank komercyjny będzie obsługiwał rachunek VAT?
  • jak rozliczyć transakcję przy zastosowaniu split payment?
  • w jaki sposób kontrahent opłacać będzie faktury?
  • do kogo należą środki zgromadzone na rachunku VAT?
  • czy można skorzystać ze środków zgromadzonych na rachunku VAT?
  • egzekucja z rachunku VAT

4. Odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment

  • co się stanie jeśli kontrahent źle opłaci fakturę?
  • co się stanie jeśli kontrahent w ogóle nie zapłaci za faktury?
  • czy podatnicy VAT zwolnieni także stosować będą split payment?
  • czy osoby fizyczne nieprowadzące działalności gospodarczej także obejmie podzielona płatność?

5. Formy płatności  transakcji handlowych a split payment

  • przelew bankowy
  • płatność kartą
  • rozliczenie gotówkowe
  • barter
  • kompensata
  • płatność w ratach
  • odroczona płatność

6. Zmiany w sposobie rozliczeń VAT po wprowadzeniu split payment

  • prawo do odliczenia VAT
  • termin zwrotu VAT a split payment
  • zasilanie i obciążanie rachunku VAT
  • split payment a odwrotne obciążenie
  • split payment a transakcje międzynarodowe

 

II. JPK_VAT jako informacja podatkowa – zmiany w strukturach

1. Aktualizacja struktyry JPK VAT do się zmieni?

  • czy składać korekty JPK_VAT oraz w jakim zakresie?
  • konsekwencje karne skarbowe związane z JPK_VAT – w szczególności czy składać czynny żal w związku z korektą JPK_VAT w związku ze stanowiskiem Ministerstwa Finansów?
  • jak umocować osobę do podpisywania JPK_VAT? Czy UPL-1 jest właściwe do umocowania do podpisywania JPK_VAT? – wyjaśnienie Ministerstwa Finansów

 

III. Zawartość struktury JPK_WB w związku z raportowaniem obowiązkowym wyciągów bankowych

1. Rodzaje pól struktury pola obowiązkowe, opcjonalne oraz rodzaje pól danych

2. Sposób ujęcia poszczególnych transakcji bankowych w strukturze w świetle wyjaśnień Ministerstwa Finansów

  • sprzedaż na rzecz osób fizycznych i opisy
  • sprzedaż na rzecz podatników VAT oraz podatników podatku od wartości dodanej
  • wpływy odszkodowań, darowizn
  • płatności podatkowe w strukturze JPK_WB
  • przelewy do ZUS

3. Zasady raportowania struktury JPK WB, kto, kiedy?

 

IV. Walidacja i wykorzystanie struktur JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów

  • procedura walidacyjna Ministerstwa Finansów – jakie dane będą sprawdzane w strukturze JPK_VAT – walidacja krok po kroku
  • jakie błędy spowodują, że podatnik będzie wzywany do korekty JPK_VAT?
  • jak we własnym zakresie sprawdzić (walidować) utworzoną strukturę JPK_VAT?
  • walidowanie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów
  • tworzenie JPK_VAT we własnym zakresie przy użyciu aplikacji Ministerstwa Finansów

 

V. JPK_VAT jako narzędzie kontroli podatników

1. Wykorzystanie JPK_VAT jako źródła informacji o podatnikach

  • wykorzystanie JPK_VAT do weryfikacja zwrotów VAT
  • inne ustalenia jakie mogą być dokonane przy użyciu JPK_VAT przez Ministerstwo Finansów
  • ceny transferowe i transakcje wykazane w deklaracjach CIT-TP (lub PIT-TP) a weryfikacja w JPK_VAT
  • wykorzystanie JPK_VAT do czynności egzekucyjnych

2. Konsekwencje błędów i nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT

  • wezwanie do korekty JPK_VAT oraz związane z tym konsekwencje karne skarbowe
  • wszczynanie kontroli oraz postępowań na podstawie nieprawidłowości wykrytych w JPK_VAT – wyjątki i ograniczenie praw podatnika oraz możliwe konsekwencje

3. Struktury JPK dostarczane na żądanie organów podatkowych

4. Podstawa prawna żądania struktur przez organy podatkowe

  • w jakich sytuacjach organ podatkowy może żądać plików JPK?
  • struktury JPK a przepisy o prowadzeniu ksiąg podatkowych – czy JPK to nowa księga podatkowa?
  • dowody księgowe w „tradycyjnej” formie a dowody księgowe w JPK
  • podstawa prawna i zasady ogłaszania nowych struktur
  • niejasne konsekwencje prawne nie spełnienia żądania organu podatkowego – kontrowersje prawne

 

VI. Okresy rozliczeniowe a JPK

1. Za jakie okresy rozliczeniowe będą dostarczane pliki JPK na żądania organu podatkowego? Czy obowiązek ten obejmie okresy sprzed 1 lipca 2016 r. dla dużych przedsiębiorców oraz sprzed 1 lipca 2018 dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców? – kontrowersje prawne w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów

2. Zmiany struktur JPK a okresy rozliczeniowe – w jakich strukturach dostarczać JPK za poszczególne okresy w przypadku zmiany struktur JPK w czasie?

3. JPK_KR, JPK_FA, JPK_MAG, JPK_WB – praktyczne aspekty struktur

  • omówienie zakresu pozostałych struktur
  • struktura księga rachunkowa JPK_KR
  • struktura faktury JPK_FA
  • struktura dokumentów magazynowych JPK_MAG

4. Struktura JPK_WB – kolejna informacja dostarczana przez podatników

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY