Środki trwałe - kompendium wiedzy

Program szkolenia

CZĘŚĆ BILANSOWA

1. Nowa wersja KŚT

  • Charakterystyka  zmian uwzględnia m.in. zmiany wprowadzone rozporządzeniem Rady Ministrów z 4 września 2015 r. w sprawie Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług tj.  powiązania odnoszące się do Polskiej Klasyfikacji Obiektów Budowlanych (PKOB)
  • Kluczowe zagadnienia rozporządzenie Rady Ministrów z 3 października 2016 r. w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT)
  • Charakterystyka zmian dotyczących nowego sposobu klasyfikacji oraz nazewnictwa grup, podgrup oraz rodzajów, w tym: grupy 0, grupy 4 oraz grupy 6.
  • Zakres stosowania zmian od 1.01, 2017 r. dla CIT, rachunkowości, statystyki GUS

2. Zmiany wynikające z regulacji prawa podatkowego, w tym jednorazowa  amortyzacji środków trwałych, niskocenne składniki, ulga inwestycyjna, samochód osobowy, leasing (w tym limity podatkowe)

3. Krajowy standard Rachunkowości KSR 11 - środki trwałe

  • Cel, zakres, różnice z MSSF
  • Podstawowe definicje (ujęcie, dzień przyjęcia, nakłady, rozchód itp.)
  • Warunki i kryteria uznania za środek trwały (okres użyteczności, kompletność, przeznaczenie, istotność)
  • Tworzenie obiektów inwentarzowych (zasady, kryteria)
  •  Ustalenie wartości początkowej w tym: ceny nabycia, kosztu wytworzenia, koszty finansowania zewnętrznego
  • Późniejsze nakłady, w tym: ulepszenia, remonty, konserwacje
  • Amortyzacja (metody, stawki, zagadnienia szczególne, weryfikacja
  • Przekwalifikowanie
  • Zaprzestanie ujmowania (odłączenie, sprzedaż, likwidacja, wymiana , nieodpłatne przekazanie)
  • Zagadnienia techniczne: dokumentacja obrotu, inwentaryzacja
  • Prezentacja w sprawozdaniu finansowym, ujawnienia

CZĘŚĆ PODATKOWA

1. Definicja środków trwałych

2. Klasyfikacja środków trwałych (zasady przypisywania i stosowania kodów)i jej znaczenie dla celów podatkowych

3. Ewidencja środków trwałych

4. Wycena wartości początkowej środków trwałych

  • wartość początkowa środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie
  • wartość początkowa środków trwałych nabytych (nowe i używane) – zakup, aport, darowizna
  • ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
  • składniki wartości środków trwałych
  • środki trwałe sfinansowane (w części lub całości) dotacją
  • inwestycje w obcych środkach trwałych

5. Remont a ulepszenie środków trwałych

6. Amortyzacja środków trwałych według ustaw podatkowych

  • zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
  • weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych
  • indywidualne stawki amortyzacyjne
  • rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł
  • wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów
  • amortyzacja środków trwałych otrzymanych w drodze darowizny
  • amortyzacja środków trwałych finansowanych dotacją unijną i dotacją z Urzędu Pracy

7. Zmiany w środkach trwałych (zaprzestanie użytkowania, utrata wartości, podział środka trwałego, straty, zmiany lokalizacji, zawieszenie działalności, likwidacja)

8. Wartości niematerialne i prawne

  • definicja w oparciu o prawo podatkowe
  • rodzaje
  • ustalanie wartości początkowej WNiP
  • ewidencja wartości niematerialnych i prawnych
  • stawki i metody amortyzacji, możliwość ulepszenia

9. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a podatek od towarów i usług

  • podatek naliczony przy zakupie i wytworzeniu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • podatek należny przy sprzedaży, aporcie i nieodpłatnym przekazaniu (cele własne, darowizna)
  • remanent likwidacyjny w podatku VAT a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
  • korekta podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • stosowanie współczynnika proporcji i preproporcji do odliczania VAT od zakupu środków trwałych i WNiP

Terminy szkoleń

Zakopane

Środki trwałe - kompendium wiedzy
4 dni - Hotel Grand Nosalowy Dwór****z wycieczką na Słowację
2019-12-03
Środki trwałe - kompendium wiedzy
4 dni - Grand Hotel Stamary****z wycieczką na Słowację
2019-09-24

Karpacz

Środki trwałe - kompendium wiedzy
4 dni - Hotel Gołębiewski**** z wycieczką do Czech
2019-12-10

Szczyrk

Środki trwałe - kompendium wiedzy
4 dni - Hotel Klimczok**** z wycieczką do Czech (Morawski Kras)
2019-11-05

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY