Środki trwałe 2020 w teorii i praktyce

Program szkolenia

I. Definicja środków trwałych

  • środki trwałe w ujęciu podatkowym (ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych i od osób prawnych)
  • środki trwałe w ujęciu bilansowym (ustawa o rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Rachunkowości)
  • komunikacja z działem księgowości, odpowiedzialność działów technicznych

II. Klasyfikacja środków trwałych

  • Zasady przypisywania i stosowania kodów
  • Znaczenie klasyfikacji dla celów podatkowych

III. Ewidencja środków trwałych
Pojęcie i zakres ewidencji środków trwałych

IV. Wycena wartości początkowej środków trwałych

  • wartość początkowa środków trwałych wytworzonych we własnym zakresie
  • wartość początkowa środków trwałych nabytych (nowe i używane) – zakup, aport, darowizna
  • ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego
  • składniki wartości środków trwałych (koszty dodatkowe, koszty eksploatacji, nakład pracy własnej, koszty wspólne)
  • środki trwałe sfinansowane (w części lub całości) dotacją
  • inwestycje w obcych środkach trwałych

V. Amortyzacja środków trwałych wg  ustawy o rachunkowości i ustaw podatkowych

  • zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację   obciążeń podatkowych,
  • weryfikacja okresów i stawek amortyzacyjnych,
  • indywidualne stawki amortyzacyjne,
  • rozwiązania dla składników o wartości nieprzekraczającej 10 000 zł,
  • wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony,
  • wyłączenia z amortyzacji podatkowej a wyłączenia odpisów amortyzacyjnych z kosztów uzyskania przychodów,
  • amortyzacja środków trwałych otrzymanych w drodze darowizny,
  • amortyzacja środków trwałych finansowanych dotacją unijną i dotacją z Urzędu Pracy.

VI. Środki trwałe w budowie

  • inwestycje
  • dokumentacja
  • moment rozpoczęcia korzystania ze środka trwałego

VII. Zmiany w środkach trwałych

  • zaprzestanie użytkowania
  • utrata wartości
  • podział środka trwałego
  • straty, zmiany lokalizacji
  • zawieszenie działalności
  • likwidacja

VIII. Inwentaryzacja środków trwałych

  • określenie cech, terminów i sposobów inwentaryzacji
  • instrukcja inwentaryzacyjna – zasady tworzenia
  • niedobory zawinione i niezawinione
  • dokumentacja i ewidencja inwentaryzacji
  • wzory dokumentów inwentaryzacyjnych

IX. Wartości niematerialne i prawne

  • definicja w oparciu o ustawę o rachunkowości
  • definicja w oparciu o prawo podatkowe
  • rodzaje
  • wycena na dzień pozyskania i dzień bilansowy
  • ewidencja wartości niematerialnych i prawnych
  • stawki i metody amortyzacji, możliwość ulepszenia

X. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne a podatek od towarów i usług

  • podatek naliczony przy zakupie i wytworzeniu środków trwałych i WNiP
  • podatek należny przy sprzedaży, aporcie i nieodpłatnym przekazaniu (cele własne, darowizna) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • remanent likwidacyjny w podatku VAT a środki trwałe i wartości niematerialne i prawne
  • korekta podatku naliczonego przy zmianie przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
  • stosowanie proporcji do odliczenia VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

XI. Samochody jako szczególne środki trwałe

  • problemy w podatku dochodowym i podatku od towarów i usług

XII. PCC przy zakupie i sprzedaży

  • podatek od czynności cywilnoprawnych przy zakupie i sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych

Terminy szkoleń

Zakopane

Środki trwałe 2020 w teorii i praktyce
Ewidencja, klasyfikacja, wycena

3 dni - Hotel Grand Nosalowy Dwór****
2020-05-13

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY