Reprezentacja i reklama, sponsoring, czynności nieodpłatne oraz świadczenia pracownicze w podatkach dochodowych i podatku VAT

O szkoleniu

Szkolenie dotyka niezwykle trudnej tematyki reprezentacji i reklamy, w jej ujęciu podatkowym. Brak definicji, liczne lecz sprzeczne interpretacje i orzecznictwo sprawiają, że w praktyce regulacje dotyczące reprezentacji i reklamy trudno stosować. Celem szkolenia jest przybliżenie tej trudnej tematyki w sposób przystępny i wskazanie na bezpiecznie rozwiązania podatkowe. Na szkoleniu poruszona zostanie również kwestia sponsoringu oraz nieodpłatnych świadczeń.

Szkolenie przeznaczone jest głównie dla służb finansowo-księgowych, tematyka szkolenia może być jednak przydatna również dla innych osób, zajmujących się w przedsiębiorstwach tematyką kosztową i pracowniczą.

Program szkolenia

1. Próba zdefiniowanie reprezentacji i reklamy. Reprezentacja a koszty sekretariatu

2. Reprezentacja i reklama - podatek dochodowy

  • najnowsze interpretacje i orzecznictwo w zakresie reprezentacji i reklamy
  • przekazania gadżetów z logo firmy (kubki, kalendarze, smycze, itp.) a kwestia kosztowa
  • posiłki i napoje a koszty podatkowe
  • prezenty okolicznościowe (wiązanki, kwiaty)
  • rozliczenie zakupu napojów i posiłków dla pracowników, kontrahentów, członków rad nadzorczych, itp.
  • upominki dla kontrahentów
  • szkolenia, konferencje (wyżywienie, posiłki)
  • spotkania z kontrahentami (poczęstunki, posiłki z kontrahentami w firmie i poza firmą)
  • dekoracja biura (kwiaty, obrazy, itp.)
  • hotele dla kontrahentów, wyjazdy okolicznościowe, imprezy sportowe
  • reklama a marketing
  • katalogi reklamowe
  • organizacja konferencji i szkoleń
  • udział w targach i na wystawach

3. Sponsoring i sprzedaż premiowa

  • sponsoring a darowizna
  • dokumentacja wydatków na fundowanie nagród przez sponsorów
  • umowa sponsoringu
  • rozliczanie sponsoringu na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług
  • sponsoring na imprezach sportowych
  • sprzedaż premiowa (również konkursy, promocje, PIT-8C, upominki premiowe)

4. Nieodpłatne świadczenia – opodatkowanie CIT

  • pojęcie przychodów z nieodpłatnych świadczeń i świadczeń częściowo odpłatnych
  • zakup towarów poniżej wartości rynkowej
  • podatkowe skutki zatrzymania zysku w spółce
  • nieoprocentowane pożyczki

5. Świadczenia dla pracowników

  • wydatki pracodawcy na spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia, nagrody, paczki świąteczne
  • rozliczenie podatkowe bonów: bony towarowe, obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników
  • podatkowe rozliczenie pakietów medycznych (ryczałty i karty medyczne)
  • ubrania dla pracowników (odzież robocza i inna)
  • zapomogi dla pracowników (pieniężne i rzeczowe)
  • wycieczki pracownicze
  • wynajem lokali mieszkalnych
  • Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, wydatki socjalne
  • używanie telefonów i samochodów służbowych przez pracowników

6. Przekazania nieodpłatne i darowizny – podatek VAT

  • nieodpłatne dostawy towarów opodatkowane VAT
  • nieodpłatne świadczenie usług opodatkowane VAT
  • faktury wewnętrzne i zasady ich wystawiania
  • przekazania prezentów o małej wartości, próbek i drukowanych materiałów
  • ewidencje w zakresie nieodpłatnych przekazań
  • podstawa opodatkowania VAT
  • import i eksport usług reklamowych, import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów o charakterze reklamowym
  • upominki i nagrody dla kontrahentów

Cena szkolenia: 490 PLN + 23% VAT

Terminy szkoleń

Ten temat realizujemy wyłącznie w postaci szkolenia wewnętrznego.

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY