Podróże służbowe i samochód w firmie

Program szkolenia

1. Podróży służbowej – uwagi ogólne

  • źródła prawa
  • definicje podróży służbowej
  • różnice pomiędzy podróżą służbową a podróżą
  • właściwe określenie miejsca wykonywania pracy a podróż służbowa – wpływ błędnego określenia miejsca wykonywania pracy w umowie o pracę
  • wpływ podróży służbowej na czas pracy – kiedy czas podróżowania będzie liczony jako czas pracy?
  • różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem
  • różnice pomiędzy podróżą służbową a wyjazdem na szkolenie – czy pracownikowi wysłanemu na szkolenie przysługują należności z tytułu podróży służbowej

2. Czasu i miejsca rozpoczęcia oraz zakończenia podróży służbowej krajowej i zagranicznej

3. Omówienie problematyki podróży łączonych – podróż krajowa i zagraniczna. Jak liczyć należności z tytułu podróży służbowych?

4. Polecenie wyjazdu służbowego. Elementy konieczne. Forma – pisemnie czy ustnie? Wypadek w podróży służbowej a brak pisemnego polecenia wyjazdu

5. Regulacje dotyczące diet – najnowsze interpretacje i orzecznictwo

  • wysokość diet w podróżach służbowych krajowych a zagranicznych
  • jak obliczać diety?
  • jak ustalić państwo docelowe w podróży służbowej zagranicznej?
  • zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i zagraniczna
  • jak rozliczać śniadania hotelowe?
  • odliczenia od diety a posiłek z kontrahentem
  • jak dokonywać odliczeń od połowy diety? 
  • czy może powstać tzw. „dieta ujemna”?
  • konsekwencje podatkowe wypłaty diety
  • nadwyżka diety ponad limity wynikające z rozporządzenia. Czy będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika? Przełomowe orzecznictwo sądów administracyjnych
  • zapewnienie należności na wyżywienie w podróży służbowej zagranicznej a dieta

6. Zapewnienie całodziennego i częściowego wyżywienia

  • co to jest całodzienne wyżywienie? Jak traktować obiadokolacje i lunch?
  • różnice pomiędzy całkowitym a częściowym wyżywieniem
  • czy jest limit kwotowy całodziennego wyżywienia? Czy zawsze będzie stanowić koszt uzyskania przychodu pracodawcy? Czy należy rozpoznać przychód u pracownika?

7. Zwrot kosztów przejazdu

  • podróż służbowa krajowa i zagraniczna, a środki transportu. Kto je określa?
  • co w przypadku, jeżeli pracodawca nie wskaże środka transportu?
  • zwrot kosztów przejazdu na podstawie oświadczenia pracownika a skutki CIT/PIT/VAT/ZUS
  • podróż samochodem służbowym
  • podróż służbowa krajowa i zagraniczna a prywatny samochód pracownika
  • ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania

8. Zwrot kosztów noclegu

  • różnice w zasadach zwrotu kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej a zagranicznej
  • limity hotelowe w podróży służbowej krajowej i zagranicznej
  • konsekwencje podatkowe przekroczenia limitów hotelowych
  • jakie okoliczności uzasadniają przekroczenie limitów hotelowych?
  • brak rachunku za hotel a zwrot kosztów
  • ryczałt za nocleg w podróży służbowej krajowej i zagranicznej

9. Zwrot kosztów poruszania się komunikacją miejscową w kraju i zagranicą

  • definicja komunikacji miejscowej?
  • różnice w zwrocie kosztów za poruszanie się komunikacją miejscową w podróży służbowej krajowej a zagranicznej
  • rozliczenie ryczałtowe a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika
  • diety dojazdowe zagranicą.  Czy można wypłacić połowę diety dojazdowej?
  • kiedy nie przysługują ryczałty? Różnice pomiędzy podróżą służbową krajową a zagraniczną

10. Zwrot innych udokumentowanych wydatków w stosunku do uzasadnionych potrzeb

  • rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami – czy są wliczone w limit kilometrówki?  Różnice pomiędzy zwrotem przy używaniu samochodu służbowego a używaniu samochodu prywatnego pracownika.  Konsekwencje podatkowe
  • rozliczenie kosztu usługi ,,rent a car” w podróży służbowej krajowej i zagranicznej. Czy obowiązuje limit wydatków?
  • ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej
  • inne udokumentowane wydatki

11. Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków

  • rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych przez pracownika
  • paragon a udokumentowanie poniesionego wydatku
  • oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku. Omówienie problematyki częstych oświadczeń pracowników.  Konsekwencje podatkowe

12. Zaliczka na poczet podróży służbowej

  • ustalenie wysokości zaliczki w podróży służbowej krajowej i zagranicznej
  • czy pracodawca ma obowiązek wypłaty zaliczki?
  • w jakiej walucie wypłacić zaliczkę na podróż służbową zagraniczną?
  • kurs wypłaty i rozliczenia zaliczek w podróży służbowej zagranicznej
  • termin rozliczenia zaliczki
  • korzystanie ze służbowych kart kredytowych a zaliczka w podróży służbowej

13. Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu. Bieżące orzecznictwo i interpretacje

  • poniesienie należności a kwalifikacja celowościowa
  • rozpoznawanie kosztów w całości, czy do limitów?

14. Należności z tytułu podróży służbowych a możliwość powstania przychodu u pracownika.  Bieżące orzecznictwo i interpretacje

15. Należności z tytułu podróży służbowych oraz szkoleń a kwestia składek na Zakład Ubezpieczeń Społecznych

16. Samochód osobowy w firmie na gruncie podatków dochodowych

  • samochód stanowiący własność podatnika a podróż służbowa
  • samochód niestanowiący składnika majątku podatnika a podróż służbowa
  • samochód prywatny pracownika wykorzystywany na cele służbowe
  • samochód służbowy wykorzystywany na cele prywatne – ryczałty za używanie auta, najnowsze orzecznictwo w zakresie paliwa
  • samochód użytkowany na podstawie umowy leasingu a podróż służbowa
  • amortyzacja, ubezpieczenie oraz straty i remonty samochodu

17. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT

  • samochód służbowy używany do celów prywatnych a VAT
  • zasady odliczenia podatku naliczonego związanego z zakupem samochodu osobowego w aspekcie zmian w podatku VAT
  • pojazdy samochodowe o masie całkowitej mniejszej niż 3,5 tony
  • samochody „z kratką”
  • odliczanie VAT od paliwa zakupionego do firmowego samochodu w aspekcie zmian w podatku VAT
  • najem, dzierżawa i leasing samochodów – odliczenie VAT od rat leasingowych

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY