Zamknięcie roku 2017

ujęcie bilansowe i podatkowe

2 dni

Informacje ogólne

Miejscowość: Katowice (zobacz inne kursy z tego miasta)
Termin: 2017-11-23 — 2017-11-24 Zobacz inne terminy tego kursu.
Cena: 990 PLN + 23% VAT
Każdy uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia kursu.

Program

Część bilansowa

1. Zmiany w ustawie o rachunkowości – czy i jaki mają wpływ na sprawozdanie finansowe za rok 2016

2. Nowości i zmiany w Krajowych Standardach Rachunkowości i stanowiskach wydanych przez Komitet Standardów Rachunkowości

3. Formalno-prawne wymogi związane ze sprawozdaniem finansowym - odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe – obowiązki księgowego i kierownika jednostki. Zatwierdzanie i upublicznianie sprawozdania finansowego

4. Determinanty  dobrze sporządzonego sprawozdania finansowego

  • prace przygotowawcze
  • kompletność dokumentacji
  • kontrola sald w poszczególnych grupach kont
  • inwentaryzacja i jej konsekwencje w sprawozdaniu finansowym dla poszczególnych kategorii aktywów i pasywów
  • wycena aktywów i pasywów w tym: dopuszczalne uproszczenia

5. Waga i rozumienie założenia  kontynuacji działania  oraz zasady ostrożnej wyceny jako podwaliny sprawozdania finansowego

6. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych

  • jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie
  • składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego
  • roczne sprawozdanie finansowe większych jednostek
  • roczne sprawozdanie finansowe jednostek mikro
  • roczne sprawozdanie finansowe średnich i małych jednostek

7. Sprawozdanie z działalności – zakres i zasady sporządzania, z uwzględnieniem Krajowego Standardu Rachunkowości nr 9

8. Wybrane zagadnienia rachunkowości: leasing, różnice kursowe, inwestycje w nieruchomości i aktywa finansowe, kontrakty długoterminowe, odroczony podatek dochodowy, zmiany zasad (polityki) rachunkowości,  wartości szacunkowe i zdarzenia po dacie bilansu

9. Badanie sprawozdania finansowego przez niezależnego biegłego rewidenta - kiedy jest obowiązek, jaki jest cel badania i jak  przygotować  sprawozdanie i księgi do badania 

10. Najczęstsze nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym

Część podatkowa

I. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH

   1. Ogólne obowiązki związane z zamknięciem roku, sprawozdawczość podatkowa

  •  Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku
  •  Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania
  •  Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe
  •  Rok podatkowy i termin złożenia zeznania
  •  Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie
  •  Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe
  •  Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje; ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania
  •  Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów
  •  Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego

2. Przychody, w tym przychody na przełomie lat podatkowych , przykłady rozliczania mediów, usług budowlanych, refaktur

  •  Moment powstania przychodów (przychody z działalności gospodarczej, wydanie rzeczy, wykonanie usługi, wystawienie faktury, zapłata) z uwzględnieniem zasad rozliczania korekt faktur sprzedaży
  •  Katalog przychodów i wyłączenia
  •  Przychody wyrażone w walucie obcej, kurs przeliczeniowy przy dostawie towarów, wykonaniu usługi, wystawieniu faktury
  •  Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne , kiedy wykazać przychód? Na przykładach świadczeń otrzymywanych od kontrahentów, wspólników
  •  Umorzone zobowiązania i przedawnione należności, kiedy wykazać koszt podatkowy a kiedy przychód podatkowy z uwzględnieniem dokonywanych odpisów aktualizujących

3. Koszty uzyskania przychodu

  •  Koszty uzyskania przychodu, w tym koszty na przełomie lat podatkowych
  •  Definicja kosztów uzyskania przychodu i zasady dokumentowania kosztów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2017 roku
  •  Koszty bezpośrednie i pośrednie na przykładach
  •  Koszty wytworzenia – ujęcie podatkowe, kiedy zwiększamy wartość początkową środka trwałego w aspekcie dokonywanych odpisów amortyzacyjnych podatkowo
  •  Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
  •  Samochody w firmie – nieodpłatne korzystanie, użyczenie, kilometrówka, leasing
  •  Koszty uzyskania przychodów w orzecznictwie sądów oraz Interpretacjach podatkowych
  •  Amortyzacja podatkowa i rozliczanie dotacji, leasing operacyjny i finansowy jako koszt podatkowy
  •  Różnice kursowe
    • dodatnie i ujemne różnice kursowe w rozliczeniach podatkowych
  •     Odliczenia od dochodu i podatku – dywidendy od jednostek powiązanych, nowa ulga na innowacje od 2017 roku i inne
    • straty z lat ubiegłych, zasady rozliczania i przedawnienia
    • darowizny, jak dokumentować?
    • podatek zapłacony za granicą, przykłady rozliczenia z polskim organem podatkowym, obowiązki w zakresie rozliczenia zagranicznych spółek kontrolowanych

4. Zryczałtowany podatek dochodowy tzw. podatek u źródła, kiedy podatnik występuje w roli płatnika?

5. Dywidendy, licencje, odsetki itp. Istotne zmiany od 2017 roku w możliwości stosowania zwolnienia z poboru podatku

6. Obliczenie podatku- stawka podatku i odliczenia od dochodu

7. Obowiązki sprawozdawcze wynikające z Ordynacji Podatkowej

II. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG

1. Powstanie obowiązku podatkowego w przypadku transakcji realizowanych na przełomie roku podatkowego

2. Prawidłowe dokumentowanie transakcji opodatkowanych podatkiem VAT

  • Faktura VAT
  • Faktura VAT korygująca
  • Nota korygująca
  • Kasa rejestrująca - paragony

3. Odliczanie podatku naliczonego

  • Zasady ogólne
  • Zasady szczególne
  • Kiedy nie możemy odliczyć podatku VAT
  • Odliczanie podatku VAT od samochodów

4. Roczna korekta podatku naliczonego

  • podmioty zobligowane do rozliczania VAT za pomocą proporcji
  • ustalenie proporcji, ustalenie prewspółczynnika
  • korekta majątku trwałego na przykładzie samochodu i budynku
  • skutki korekty rocznej dla podatku dochodowego

5. Zmiany w branży ubezpieczeniowej od 1 lipca 2017 roku w zakresie stawki VAT

6. Raportowanie wyciągów bankowych - omówienie planowanych zmian

7. Split payment od 1 kwietnia 2018 roku, zasady i stosowanie

8. Najnowsze orzecznictwo oraz wybrane interpretacje

Prowadzący

Ekspert Instytutu z zakresu podatków

Doradca podatkowy

Absolwentka Katolickiego Uniwersytetu Lubelskiego

  • Studia Magisterskie
  • Studia Podyplomowe z Rachunkowości
  • Studia Podyplomowe z Podatków
Doświadczenie zawodowe

Współwłaścielka kancelarii doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w kompleksowej obsłudze księgowej, podatkowej przedsiębiorstw, firm i innych podmiotów gospodarczych. Specjalista w zakresie rozliczeń dochodów z zagranicy.

Publikuje artykuły podatkowe w serwisach Wydawnictwa Wiedza i Praktyka.

Grażyna Machula

Doświadczony praktyk w dziedzinie rachunkowości i rynku kapitałowego. Opiniodawca na zlecenie Senatu RP projektu ustawy o rachunkowości. Opracowywała analizy makroekonomiczne, analizy finansowe spółek publicznych oraz analizy rynku kapitałowego dla Komisji Papierów Wartościowych i Giełd oraz współpracowała w przygotowaniu regulacji prawnych (Zarządzenia Przewodniczącego KPW) w zakresie rachunkowości i sprawozdawczości obowiązującej na rynku kapitałowym.

Wykładowca na London Guidhall Univesity. Prowadzi szkolenia dot. rynku kapitałowego, w szczególności dla maklerów, doradców inwestycyjnych, biegłych rewidentów oraz na studiach podyplomowych w zakresie bankowości inwestycyjne (Gdańska Akademia Bankowa i London Guidhall Univesity)

Harmonogram

09.45 - 10.00 - rejestracja uczestników, czas na poranną kawę i ciasteczka
10.00 - 11.30 - szkolenie
11.30 - 11.45 - przerwa kawowa
11.45 - 13.15 - szkolenie
13.15 - 14.00 - obiad
14.00 - 15.30 - szkolenie

Miejsce szkolenia podajemy w potwierdzeniach udziału w szkoleniu, które wysyłamy do Państwa faksem lub e-mailem. Zawsze jest to centrum miasta (za wyjątkiem szkoleń wyjazdowych).

Warunki uczestnictwa

Podstawą wzięcia udziału w kusie jest przesłanie wypełnionej karty zgłoszenia.

Karta zgłoszenia ma formę umowy zawartej pomiędzy firmą zgłaszającą a Instytut Szkoleniowy A&D Sp. z o.o.

W przypadku nie otrzymania potwierdzenia uczestnictwa 14 dni roboczych przed kursem, prosimy o kontakt telefoniczny.

Opłata za uczestnictwo obejmuje koszty: kursu, materiałów, przerw kawowych. Cena nie zawiera kosztów: noclegu, przejazdu oraz parkingu.

Warunki rezygnacji

Rezygnacja musi nastąpić w formie pisemnej (faksem) najpóźniej na 7 dni roboczych przed rozpoczęciem kursu. Rezygnacja w terminie późniejszym lub niestawienie się na kurs, wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów organizacyjnych w wysokości 100%.

Odwołanie kursu

Organizator zastrzega sobie prawo do:

  • odwołania kursu najpóźniej 7 dni roboczych przed jego terminem, z przyczyn niezależnych od niego
  • zmiany terminu zajęć jeśli wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł poprowadzić kursu. Uczestnicy zajęć niezwłocznie zostaną poinformowani o tym fakcie.

Zamówienie

Cena: 990 PLN + 23% VAT
Pobierz formularz zamówienia

zapisz program na dysku (*.pdf)

Kontakt


tel.: +48 22 403 40 94
biuro@ad.edu.pl

Szkolenie wewnętrzne

Powyższe szkolenie możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt telefoniczny lub e-mailowy.


NOWY