Faktury VAT 2016 w praktyce

Program szkolenia

1. Zmiany w zakresie faktur VAT korygujących w podatku dochodowym od 2016 r. a zasady wystawiania faktur VAT korygujących

  • Faktura korygująca „in plus” oraz „in minus”
  • Zasady potwierdzania odbioru faktury korygującej przez kupującego
  • Faktura korygująca z tytułu premii pieniężnych i bonów
  • Inne przyczyny wystawiania faktur korygujących – ich znaczenie dla rozliczeń
  • Obowiązkowe elementy faktury korygującej
  • Faktura korygująca wystawiona z tytułu „błędu” oraz z innych przyczyn
  • Zasady korygowania innych błędów niż dotyczące kwot
  • Problemy praktyczne związane z wystawianiem faktur korygujących, w tym moment wystawienia faktury korygującej

2. Niezbędne dane, które powinna zawierać  faktura VAT

  • Faktury krajowe
  • Faktury zaliczkowe
  • Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
  • Faktury dotyczące czynności które nie podlegają opodatkowaniu VAT
  • Faktury wystawiane przez MP – małych podatników
  • Faktura VAT marża

3. Terminy wystawiania faktur

  • Zasada ogólna
  • Szczególne przypadki wystawiania faktur, w tym usługi ciągłe
  • Wystawianie faktur VAT przed dokonaniem sprzedaży
  • Konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawienia faktur VAT - problemy praktyczne

4. Obowiązek podatkowy a dane na fakturze

  • Data dostawy towaru lub wykonania usługi na fakturze
  • Najem i media a wystawianie faktury
  • Otrzymanie zaliczki a faktura, w tym zaliczka w 100% przed wykonaniem usługi

5. Refaktury

  • Definicja refakturowania wynikająca z art. 8 ust. 2a ustawy o VAT a orzecznictwo sądów administracyjnych
  • Data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego a data wystawienia faktury – problemy w przypadku refakturowania
  • Refakturowanie a wysokość stawki VAT  (import kabiny)
  • Refakturowanie usług remontowych, inwestycyjnych (30 dniowy termin wystawienia faktury a obowiązek VAT i CIT), materiałów (przez KPRP traktowane jako środki trwałe) – praktyczne problemy
  • Refaktura mediów – stawka *% czy 23% - najnowsze orzecznictwo

6. Otrzymywanie faktury w formie elektronicznej a skan faktury

  • Wysyłanie faktury a skanu faktury (obrazu faktury) – różnice
  • Formalne obowiązki związane z wysyłką elektroniczną faktur
  • Potwierdzenie odbioru faktury drogą elektroniczną
  • Wysyłanie kilka razy faktury drogą elektroniczną

7. Sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania

  • Sankcje podatkowe
  • Sankcje karno-skarbowe

8. Pozostałe zagadnienia związane z dokumentowaniem transakcji dla potrzeb VAT

  • Kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru identyfikacji podatkowej w wystawionej fakturze
  • Rola symbolu PKWiU na fakturze
  • Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej
  • Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników
  • Dopuszczalność adnotacji na fakturze
  • Duplikaty
  • Formy płatności (zapłacono gotówką, przelewem, kompensata)
  • Termin płatności – nowe uregulowania od 2016 r. w ustawie o terminach zapłaty w transakcjach handlowych

9. Ewidencja sprzedaży w kasie fiskalnej

  • Dane paragonu
  • Dokładna nazwa towaru
  • Faktury do paragonu
  • Ewidencja korekt kasy fiskalnej – zasady prowadzenia rejestru korekt i błędów

Cena szkolenia: 490 PLN + 23% VAT

Terminy szkoleń

Wrocław

Faktury VAT 2016 w praktyce 2016-10-14

Katowice

Faktury VAT 2016 w praktyce 2016-10-13

Kraków

Faktury VAT 2016 w praktyce 2016-09-29

Warszawa

Faktury VAT 2016 w praktyce 2016-09-30

Szkolenie wewnętrzne

Powyższy temat możemy zrealizować również w postaci szkolenia wewnętrznego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt:


NOWY